부동산 양도소득세율
기본세율
| 1400만원 이하 | 6% | 누진공제 X |
| 5,000만원 이하 | 15 % | 126만원 |
| 8,800만원 이하 | 24 % | 576만원 |
| 1.5억만원 이하 | 35 % | 1,544만원 |
| 3억원 이하 | 38 % | 1,994만원 |
| 5억원 이하 | 40 % | 2,594만원 |
| 10억원 이하 | 42 % | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45 % | 6,594만원 |
1가구 2주택 양도세율
조정지역 (강남구, 서초구, 용산구, 송파구)
| 1년 미만 | 70% |
| 2년 미만 | 60% 또는 기본세율 + 20% 중 큰 금액 |
| 2년 이상 | 기본세율 + 20% |
비조정지역
| 1년 미만 | 70% |
| 2년 미만 | 60% |
| 2년 이상 | 기본세율 |
1가구 3주택
조정지역
| 1년 미만 | 70% 또는 기본세율 + 30% 중 큰 금액 |
| 2년 미만 | 60% 또는 기본세율 + 30% 중 큰 금액 |
| 2년 이상 | 기본세율 + 30% |
비조정지역
| 1년 미만 | 70% |
| 2년 미만 | 60% |
| 2년 이상 | 기본세율 |
양도소득세율 자동계산
국세청 홈페이지에 가면 양도소득세를 간편하게 계산할 수 있는 계산기가 있습니다.
상가 양도소득세율
2년 미만 보유
2년 이상 보유
상가 양도소득세율도 주택 양도소득세율과 동일합니다.
| 1400만원 이하 | 6% | 누진공제 X |
| 5,000만원 이하 | 15 % | 126만원 |
| 8,800만원 이하 | 24 % | 576만원 |
| 1.5억만원 이하 | 35 % | 1,544만원 |
| 3억원 이하 | 38 % | 1,994만원 |
| 5억원 이하 | 40 % | 2,594만원 |
| 10억원 이하 | 42 % | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45 % | 6,594만원 |
농지 양도소득세율
감면 최대한도
1년 1억, 5년 2억입니다. 8년이 되면 100프로 감면 받을 수 있습니다.
조건
농지 양도소득세를 감면 받기 위해서는 3가지 조건이 있습니다.
1. 농지가 소재하는 지역에 거주
2. 농지가 소재하는 시, 군, 구에 인접하고 있는 지역에 거주
3. 농지오 직선거리로 30km지역 내에 거주
예외
8년동안 해당 농지 지역에 거주하고 난 뒤 타 지역으로 이사한 경우에는 예외로 인정이 됩니다.
농지 양도소득세율
| 1400만원 이하 | 6% | 누진공제 X |
| 5,000만원 이하 | 15 % | 126만원 |
| 8,800만원 이하 | 24 % | 576만원 |
| 1.5억만원 이하 | 35 % | 1,544만원 |
| 3억원 이하 | 38 % | 1,994만원 |
| 5억원 이하 | 40 % | 2,594만원 |
| 10억원 이하 | 42 % | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45 % | 6,594만원 |
비사업용 토지라면?
기본세율에서 10% 추가되어 계산하면 됩니다.
주식 양도소득세율
국내 주식 양도세율
양도소득세 주의사항
양도소득세를 처리할 때 주의해야 할 주요 사항은 다음과 같습니다
양도소득세 대상 확인:
부동산(토지, 건물), 주식, 골동품 등 다양한 자산의 양도 시 양도소득세가 부과될 수 있습니다. 자산의 종류에 따라 양도소득세 계산 방법이 다를 수 있으므로, 해당 자산이 양도소득세 부과 대상인지 확인해야 합니다.
양도 차익 계산:
양도소득세는 자산을 매도할 때의 양도가액에서 취득가액과 필요경비를 뺀 양도 차익을 기준으로 계산됩니다. 취득가액과 필요경비를 정확히 계산하는 것이 중요합니다. 증빙 서류를 잘 보관하여 나중에 세금 신고 시 문제가 발생하지 않도록 해야 합니다.
보유 기간과 세율:
자산을 보유한 기간에 따라 양도소득세율이 달라집니다. 부동산의 경우, 단기 보유(2년 미만) 시 높은 세율이 적용되며, 장기 보유(2년 이상) 시 낮은 세율이 적용됩니다. 주식의 경우도 보유 기간에 따라 세율이 다를 수 있습니다. 부동산의 경우, 1세대 1주택에 해당하면 일정 조건 하에 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
장기보유특별공제:
일정 기간 이상 자산을 보유한 경우, 양도소득세를 줄일 수 있는 장기보유특별공제가 적용될 수 있습니다. 이 공제는 부동산이나 주택의 경우 특히 중요하며, 보유 기간이 길수록 공제율이 높아집니다.
신고 및 납부 기한:
양도소득세는 자산 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 신고하고 납부해야 합니다. 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로, 기한 내에 신고와 납부를 완료해야 합니다.
비과세 및 감면 혜택:
1세대 1주택 비과세 혜택, 농지나 임야 등의 자산에 대한 세금 감면 혜택 등 다양한 비과세 및 감면 혜택이 존재합니다. 해당 자산이 이러한 혜택을 받을 수 있는지 사전에 확인하는 것이 좋습니다.
조정대상지역 및 다주택자 규제:
조정대상지역 내의 주택을 다수 보유한 경우, 중과세율이 적용될 수 있습니다. 주택 양도 시, 조정대상지역 여부와 다주택자 규제에 따른 세율 변동을 주의해야 합니다.
전문가 상담:
양도소득세는 복잡한 세금이므로, 상황에 따라 세무사나 전문가의 상담을 받는 것이 유리할 수 있습니다. 특히, 큰 금액이 관련된 경우에는 전문가의 도움을 통해 정확한 계산과 세금 절감 방안을 모색할 수 있습니다.